بازدیدها: ۵۵۴۴۹
آموزش و راهنمای تصویری ارسال استعلام امور مالیاتی
 |
 |
|---|
به محض تغییر این وضعیت، این پست اصلاح خواهد شد (آخرین بازبینی: زمستان ۱۴۰۴)
راهنمای دفاتر اسناد رسمی برای ارسال استعلام گواهی مالیاتی نقل و انتقال املاک و دریافت گواهی موضوع قانون مالیات‌های مستقیم را از اینجا دانلود کنید
در این سامانه، همانند استعلام ثبت، استعلام امور مالیاتی نیز باید به تعداد فروشندگان ثبت و ارسال شود. در ابتدا لازم است استعلام ثبت، تنظیم و «ثبت» شود. بعد از «ثبت» استعلام ثبت، امکان ارسال «استعلام امور مالیاتی» فراهم می‌شود. در این مرحله نیازی به «ارسال» استعلام ثبت به واحد ثبتی نیست و کافی است استعلام «ثبت» شود؛ هرچند توصیه می‌شود تا دریافت پاسخ استعلام ثبتی منتظر بمانید. پس از «ثبت» استعلام ثبت، با کلیک بر روی گزینه «استعلام امور مالیاتی» پنجره زیر نمایش داده خواهد شد.
روش دیگر، کلیک مستقیم بر روی گزینه «استعلام مفاصاحساب مالیاتی» است:
ثبت کردن استعلام ثبت
گزینه استعلام امور مالیاتی
محیط استعلام امور مالیاتی دارای چندین صفحه به شرح ذیل است:
- اطلاعات اختصاصی
- محاسبه ارزش مالیاتی
- مشخصات اعیانی
- فروشنده (در صورتی که مستقیماً از منوی «استعلام مفاصاحسب مالیاتی» استفاده کنید.)
- پیوست (فعلاً کاربردی ندارد!)
- پرداخت هزینه استعلام (فعلاً کاربردی ندارد!)
اطلاعات اختصاصی
استعلام امور مالیاتی – اطلاعات اختصاصی
- موضوع نقل و انتقال: حسب مورد یکی از موارد ذیل:
- عرصه
- اعیان
- عرصه و اعیان
- حق واگذاری محل
- حق واگذاری محل و اعیان
- حق واگذاری محل، اعیان و عرصه
- منضمات اختصاصی (انبار و پارکینگ و …)
- مشاعات
- آیا پایان کار دارد: حسب مورد
- آیا معاملات قبلی ملک بر اساس قانون تسهیل صورت گرفته است: اگر بله ← دو فیلد «شماره قانون تسهیل» و «تاریخ قانون تسهیا» نمایش داده خواهد شد که می بایست شماره و تاریخ سندی که به استناد قانون تسهیل تنظیم شده بوده است را وارد کنید.
- تاریخ گواهی پایان کار: تاریخ اولین پایان کار کلی صادره برای کلِ ملک موجود (نه پایان کار ملکِ قبل از تخریب و نوسازی و یا نه پایان کار واحد آپارتمانی مورد معامله). تاریخ پایان کار را می‌توانید در پایان کار! و یا صورت مجلس تفکیکی پیدا کنید. تاریخ اولین پایان کار صادره، از نظر محاسبه علی الحساب مالیات ساخت و فروش و نیز تعیین قدمت ساختمان دارای اهمیت است. چنانچه گواهی پایان کار موجود، اولین پایان کار صادره توسط شهرداری باشد، تاریخ مندرج در این گواهی باید در این بخش درج شود. در غیر این صورت می‌بایست با مراجعه به بخش توضیحات گواهی پایان کار، تاریخ اولین پایان کار صادره استخراج و در سامانه منعکس گردد.
- آیا ملک مورد انتقال فاقد سند تفکیکی و دارای بیش از یک نوع کاربری با اعیانی متفاوت می‌باشد؟: اگر بله ← استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
- آیا نقل و انتقال فعلی، اولین نقل و انتقال ملک است: حسب مورد
- نوع درخواست تنظیم سند: حسب مورد (به شرح جدول پایین)
- شماره قطعه ملک: حسب مورد (فقط عدد قبول می‌کند). شماره قطعه را می‌توانید در سند مالکیت پیدا کنید. در مورد املاک فاقد شماره قطعه، عدد صفر (۰) در این محل درج شود.
نوع درخواست تنظیم سند در استعلام مفاصاحساب مالیاتی
نشانی ملک و شماره تماس مالک
- کدپستی: اگر پس از فراخوانی، آدرس بازیابی شده با آدرس اعلامی فروشنده تفاوت داشت، کدپستی صحیح را از سامانه‌هایی که در ادامه معرفی خواهد شد استخراج و راستی آزمایی کنید. دقت کنید که کدپستی‌های مندرج در سند، قبوض آب و برق و گاز و تلفن و… لزوماً صحیح نیستند. کدپستی ملک از اطلاعات اصلی استعلام است و در صورت درج اشتباه کدپستی، گواهی که توسط سامانه صادر می‌شود قابل استناد نخواهد بود. (مطالعه کنید ← قانون الزام اختصاص شماره ملی و کدپستی برای کلیه اتباع ایرانی)
- خیابان: (منظور نام آخرین خیابان مندرج در آدرس)
- استان: تهران (کد ۳۰) (در کلیه مناطق ۲۲ گانه شهر تهران، باید گزینه تهران با کد ۳۰ انتخاب شود)
- شهرستان: تهران – مرکزی (کد ۸۲) (در کلیه مناطق ۲۲ گانه شهر تهران، باید گزینه تهران – مرکزی با کد ۸۲انتخاب شود)
- شهر: تهران (کد ۲۸۴) (در کلیه مناطق ۲۲ گانه شهر تهران، باید گزینه تهران با کد ۲۸۴ انتخاب شود)
- واحد ثبتی: حسب مورد
- بخش: حسب مورد
- پلاک: منظور پلاک شهرداری است
- پلاک اصلی: حسب مورد
- پلاک فرعی: حسب مورد
- تلفن همراه مالک:حسب مورد
- شماره تماس مالک: حسب مورد (تلفن ثابت)
یافتن کدپستی
مشخصات قرارداد فروش و سهام مالک
- مبلغ معامله طبق مبایعه‌نامه یا قرارداد: حسب مورد ← این مبلغ، همان مبلغی است که هنگام تنظیم سند، در «بهای مورد معامله» و «ثمن واقعی مورد توافق طرفین معامله» وارد خواهیم کرد. اگر مبایعه‌نامه‌ای در کار نیست، بازهم مبلغ را صفر نزنید! این مبلغ، تأثیری در میزان مالیات متعلقه ندارد.
- سهم مالک از مالکیت: میزان مالکیت مالک (جزء سهم)
- کل سهم مالکیت: میزان کل سهم مالکیت (کل سهم)
- میزان انتقال بر حسب سهم: میزان سهم مورد انتقال
مثال ۱: شخصی مالک ۴ دانگ از ۶ دانگ بوده و قصد انتقال ۲ دانگ دارد:
- سهم مالک از مالکیت: ۴
- کل سهم مالکیت: ۶
- میزان انتقال بر حسب سهم: ۲
مثال ۲: شخصی مالک ۵۰ سهم از ۱۰۰ سهم بوده و قصد انتقال ۳۰ سهم دارد:
- سهم مالک از مالکیت: ۵۰
- کل سهم مالکیت: ۱۰۰
- میزان انتقال بر حسب سهم: ۳۰
محاسبه ارزش مالیاتی
استعلام امور مالیاتی – محاسبه ارزش مالیاتی
- مشخصات عرصه: حسب مورد و از بین گزینه‌های (فاقد اعیانی و فاقد کاربری / فاقد کاربری دارای اعیانی با کاربری مشخص / عرصه دارای کاربری مشخص) انتخاب شود.
- عرض از معبر عرصه: عرض گذر در پایان کار. توضیح اینکه اگر ملک بیش از یک «بَر» داشت، باید آنکه از همه بیشتر است را وارد کنید. به عنوان مثال فرض کنید ملکی نبش خیابانی با عرض ۲۰ متر و کوچه‌ای با عرض ۶ متر قرار گرفته؛ در این مورد باید عدد ۲۰ را وارد کنید. (در استعلام طرح تفضیلی هم عرض گذر اعلام می‌شود)
- بافت فرسوده می‌باشد: طبق نقشه (کتابی که در اختیار شما قرار گرفته است) اگر در بافت فرسوده قرار دارد تیک زده شود. برای دقت بیشتر می‌توانید از راهنمایی زیر کمک بگیرید.
- نوع کاربری عرصه: بر اساس اطلاعات موجود در سند مالکیت یا گواهی پایان کار. (حسب مورد)
- آیا ملک دارای معابر اختصاصی (دسترسی مستقیم به کوچه و خیابان) می‌باشد؟ : حسب مورد. در تهران عموماً «بله». ملکی دارای معبر اختصاصی نیست که برای ورود به آن، باید از ملک دیگری عبور کرد که معمولاً در زمین‌های کشاورزی متصور است.
روش دیگر تشخیص بافت فرسوده:
در سایت map.tehran.ir ملک را پیدا کرده و روی آن کلیک راست کنید. سپس گزینه «شماره شناسایی ملک» را انتخاب کنید. شماره شناسایی ملک عددی ۸ رقمی مانند ۱۴۵۱۸۰۵۵ خواهد بود. ۵ رقم اول (۱۴۵۱۸) شماره بلوک و سه رقم آخر (۰۵۵) شماره ملک می‌باشد. اکنون این اطلاعات را در سامانه طرح تفصیلی جدید شهر تهران و از طریق گزینه استعلام از طریق شماره بلوک و ملک وارد و جستجو می‌کنیم. اگر ملک در بافت فرسوده قرار داشته باشد با گزینه «در محدوده بافت فرسوده: قرار دارد.» مواجه خواهیم شد. (با تشکر از جناب آقای حسین صباحی سردفتر محترم ۱۶۰۳ تهران برای آموزش روش تشخیص بافت فرسوده)
اطلاعات قبض عوارض نوسازی (ضروری نیست)
توجه: منظور از «بلوک» و «ردیف» در این قسمت، بلوک و ردیف دارایی نیست؛ با آنها اشتباه نگیرید!
- ردیف: در قبض عوارض یا طبق روش فوق. اگر ملک زمین یا ویلایی بود ردیف ۰ و اگر آپارتمانی بود ردیف شماره قطعه آپارتمان خواهد بود.
- ملک: در قبض عوارض نوسازی یا طبق روش فوق.
- بلوک: در قبض عوارض نوسازی یا طبق روش فوق.
در صورت وارد کردن ردیف، ملک و بلوک، با کلیک بر روی گزینه «دریافت شماره بلوک و ردیف مالیاتی» اطلاعات لازم تکمیل خواهد شد.
- شماره بلوک بر اساس دفترچه ارزش معاملاتی: از طریق tax.gov.ir استخراج شود.
- شماره ردیف بر اساس دفترچه ارزش معاملاتی: از طریق tax.gov.ir استخراج شود.
- آیا ملک دارای ارزش معاملاتی تعیین شده می‌باشد: در تهران عموماً «بله»
- مساحت عرصه: منظور مساحت کل عرصه‌ای است که ملک در آن واقع شده است. در املاک آپارتمانی مساحت عرصه را در درجه اول از صورت مجلس تفکیکی (قسمت مشاعات و مشترکات) و در صورتی که یافت نشد در پایان کار، قسمت «مساحت عرصه طبق سند مالکیت» پیدا کنید. در خصوص املاک فاقد صورت مجلس تفکیکی یا ویلایی بر اساس سند مالکیت وارد شود. چنانچه مساحت در سند قید نشده بود، از پایان کار ملک وارد شود.
می‌توانید از لینک‌های زیر برای یافتن اداره امور مالیاتی، بلوک و ردیف مالیاتی کمک بگیرید:
 |
 |
|---|
همچنین می‌توانید به کمک ترفند زیر، موقعیت ملک را در نقشه مشخص، سپس در نقشه دارایی راحت‌تر پیدا کنید.
در سند مالکیت کاداستری (تک برگی) عددی ۲۳ رقمی تحت عنوان «شناسه ملی جغرافیایی املاک و مستغلات (جام)» وجود دارد. به عنوان مثال ۵۳۷۱۳۵۳۹۵۱۴۵۰۳۹۰۰۱۰۰۷۷۸. کافی است وارد سایت www. geoplaner.com شده و پس از وارد کردن اعداد مطابق تصویر زیر در قسمت UTM (بالای صفحه، مستطیل سبز)، روی گزینه OK کلیک کنید تا موقعیت دقیق ملک نمایش داده شود.
- ۶ رقم اول در کادر x-ea
- ۷ قم بعدی در کادر y-no
- ۲ رقم بعدی در کادر S
- کادر Hemis همواره N
(با تشکر از جناب آقای مهدی اصلی دفتریار محترم ۷۸۶ تهران برای آموزش روش نمایش موقعیت دقیق ملک)
محاسبه ارزش معاملاتی اعیانی
- نوع ساختمان: حسب مورد. عموماً «ساختمان‌های تمام بتن اسکلت بتنی و فلزی، سوله» با کد ۰۱ (نوع ساختمان را در پایان کار می‌توانید پیدا کنید)
- وضعیت ساختمان اعیانی: حسب مورد تکمیل با کد ۰۱ یا نیمه تکمیل؛ در صورت نیمه تکمیل ← استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
- مرحله ساخت ساختمان اعیانی: حسب مورد.
- نوع کاربری اعیانی: حسب مورد.
- نوع مالکیت حق واگذاری محل: حسب مورد.
- ارزش روز معامله حق واگذاری محل: حسب مورد.
- نوع کاربری حق واگذاری محل: حسب مورد.
مشخصات اعیانی
استعلام امور مالیاتی – مشخصات اعیانی
- تاریخ جواز / پروانه ساخت: حسب مورد. تاریخ جواز یا پروانه ساخت را می‌توانید در جواز یا پروانه ساخت! و یا در برخی موارد در پایان کار پیدا کنید. (نوشته شماره آخرین پروانه: …، تاریخ صدور: …). اگر در نهایت به هیچ طریقی پیدا نکردید و به شرطی که قدمت ملک بالای ۳ سال باشد طبق آموزشی که در جلسه کانون ارائه شد، می‌توانید تاریخ آن را ۲ سال قبل از تاریخ پایان کار بزنید.
- شماره صورت مجلس تفکیکی: حسب مورد. می‌توانید آن را در صدر صورت مجلس تفکیکی پیدا کنید. در مورد املاک فاقد صورت مجلس تفکیکی (نظیر املاک ویلایی) عدد صفر (۰) وارد می‌شود.
- واحد مورد واگذاری در طبقه همکف واقع است…: حسب مورد (برای یک قطعه زمین، خانه، زمین با بنای احداثی گزینه بله)
- شماره طبقه واحد مورد واگذاری: حسب مورد (فقط عدد قبول می‌کند، بنابراین برای همکف ۰ وارد کنید). شماره طبقه را طبق آنچه در سند قید شده درج کنید. نه آنچه مالک عنوان می‌کند. چنانچه ساختمانی فاقد طبقه همکف (هم سطح با معبر اصلی) باشد، اولین طبقه بالاتر و پایین‌تر از سطح معبر اصلی، همکف محسوب می‌شود. در مورد املاک ویلایی (فارغ از تعداد طبقات) در این بخش گزینه بلی باید انتخاب شود.
- قدمت ساختمان: حسب مورد (اختلاف تاریخ پایان کار با سال جاری)
- مساحت مفید اعیانی: حسب مورد (فقط مساحت آپارتمان بدون در نظر گرفتن انباری و پارکینگ). مساحت طبق سند مالکیت.
- متراژ نهایی اعیانی ملک: مساحت کل آپارتمانهای موجود در عرصه ملک + مساحت کل انباری‌های موجود در عرصه ملک + مساحت کل پارکینگ‌های موجود در عرصه ملک. مساحت‌های این قسمت را از صورت مجلس تفکیکی استخراج کنید، نه پایان کار.
- انباری‌ها / پارکینگ ها: با کلیک بر روی گزینه + به تعداد لازم، مشخصات را وارد می‌کنیم. مساحت‌ها طبق سند مالکیت.
توجه: همکف: ۰ / زیرزمین: ۱- / زیرزمین ۱:۱- / زیرزمین ۲:۲- / بلوک نداشته باشد: ۰ یا –
توجه: اگر محل وقوع انباری، پشت بام بود، طبقه وقوع آن یک طبقه بیشتر از آخرین طبقه خواهد بود. مثلاً اگر ساختمان ۵ طبقه باشد، طبقه انباری را ۶ وارد کنید.
مثال ۱: در عرصه ملکی، ۴ آپارتمان به مساحت‌های ۵۰، ۶۰، ۷۰ و ۸۰ مترمربع، ۴ انباری به مساحت‌های ۳، ۴، ۲٫۵ و ۳٫۵ مترمربع و همچنین ۴ پارکینگ هریک به مساحت ۱۱ مترمربع وجود دارد. در این صورت متراژ نهایی اعیانی ملک برابر است با (۵۰+۶۰+۷۰+۸۰) + (۱۳) + (۴۴) = ۳۱۷
لینک‌های زیر شاید برایتان مفید باشد:
 |
 |
| استعلام پروانه ساختمان | استعلام گواهی ساختمان (پایان کار) |
فروشنده
استعلام امور مالیاتی – فروشنده
مشخصات فروشنده را وارد کنید
خریداران (حذف شده است)
حذف شده است
پیوست
استعلام امور مالیاتی – پیوست
فعلا کاربردی ندارد!
پرداخت هزینه استعلام
استعلام امور مالیاتی – پرداخت هزینه استعلام
فعلاً کاربردی ندارد!
پس از وارد کردن اطلاعات، استعلام را «ثبت» کنید؛ با پیام «استعلام به سامانه امور مالیاتی ارسال نشده است» مواجه خواهید شد.
پس از کلیک بر روی گزینه «قبول»، با کلیک بر روی گزینه «ارسال به امور مالیاتی» و «تأیید» آن، استعلام به سازمان امور مالیاتی ارسال خواهد شد. در این حالت، وضعیت به «ارسال شده و در حال بررسی در امور مالیاتی» یا «استعلام به امور مالیاتی ارسال شده و امور مالیاتی در حال بررسی آن می‌باشد» (بر حسب اینکه در چه محیطی آن را مشاهده می‌کنید) تغییر خواهد کرد.
بعد از مدتی (شاید تا حدود یک ساعت) مالیات متعلقه محاسبه شده و شناسه پرداخت ۳۰ رقمی و قبض مالیاتی صادر می‌شود و به مؤدی پیامک خواهد شد که می‌توان مبلغ آن را از طریق لینک پرداخت برخط موجود در پیامک و یا سایت https://payments.tax.gov.ir پرداخت نمود. پرداخت به روشی به غیر از روش فوق، موجب تأخیر در صدور گواهی خواهد شد.
متن پیامک چنین خواهد بود:
قبض شماره ***** مربوط به مفاصاحساب مالیاتی ملک با شماره رهگیری ***** ویژه منبع نقل و انتقال املاک ماده ۵۹:
شناسه پرداخت: ******************************
مبلغ: ***** ریال
لینک پرداخت برخط: *****************/https://payments.tax.gov.ir/nasim
پس از پرداخت مالیات، گواهی صادر خواهد شد و وضعیت به صورت «قبض وصول شده و گواهی صادر شده است» درخواهد آمد؛ همچنین پیامکی با این مضمون ارسال خواهد شد:
مودی گرامی
گواهی مفاصاحساب مالیات نقل و انتقال ماده ۱۸۷ ق.م.م شما ویژه درخواست با شماره رهگیری *********** صادر گردید.
شماره گواهی: ***************
تاریخ اعتبار: ********
سازمان امور مالیاتی
همچنین برای استعلام اصالت گواهی مالیاتی، می‌توانید از لینک زیر استفاده کنید:
استعلام اصالت گواهی ماده ۱۸۷ ق.م.م
https://tax.gov.ir/action/do/Get187CertificateConfirmation
بهای مورد معامله – ثمن واقعی مورد توافق طرفین معامله – ارزش معاملاتی
بهای مورد معامله: ثمن واقعی مورد توافق طرفین معامله
ثمن واقعی مورد توافق طرفین معامله: ثمن واقعی مورد توافق طرفین معامله – ارزش معاملاتی: ارزش معاملاتی اعلام شده توسط سازمان امور مالیاتی مندرج در گواهی مالیاتی
اخذ حق الزحمه استعلام الکترونیکی مالیاتی
چنانچه بعد از ارسال استعلام متوجه وقوع اشتباه شدید:
- ابتدا روی گزینه «توقف بررسی در امور مالیاتی» کلیک کنید.
- سپس با کلیک بر روی گزینه «جدید با کپی» اصلاحات لازم را انجام داده و مجدداً ثبت و ارسال کنید. در موارد خاصی ممکن است مجبور باشید استعلام را بدون استفاده از «جدید با کپی» ارسال کنید.
در نهایت بعد از پرداخت، با فعال شدن گزینه «دریافت فایل گواهی»، پاسخ استعلام سازمان امور مالیاتی در قالب فایل PDF قابل دریافت و چاپ خواهد بود.
استعلام امور مالیاتی – کارهای مرتبط
چنانچه بعد واریز مالیات و دریافت پاسخ، قصد تغییر در اطلاعات استعلام ارسالی را داشتید، از منو «کارهای مرتبط» گزینه مربوط را استفاده کنید.
- تمدید گواهی: برای تمدید گواهی
- عدم انجام معامله و ابطال گواهی: برای ابطال گواهی و پروسه استرداد مالیات
- ویرایش استعلام: برای ویرایش استعلام
شماره تماس مرکز پاسخگویی فنی سامانه‌های مالیاتی: ۳۵۰۲۷۰۰۰ (داخلی ۳: پاسخگویی نقل و انتقال املاک)
کاربران دفاتر اسناد رسمی هنگام تماس باید کد ۵ رقمی دفترخانه را وارد کنند. منظور از کد ۵ رقمی، نام کاربری برنامه اتصال به شبکه اختصاصی سازمان ثبت است که در شناسه اسناد شما نیز آمده و ثابت است.
قبل از تماس، اطلاعات نظیر کد رهگیری ، کد ملی فروشنده و … را آماده کنید
این مطلب به محض کسب اطلاعات و تجربیات جدید به روزرسانی خواهد شد
آخرین به روز رسانی: زمستان ۱۴۰۴
