آموزش و راهنمای تصویری ارسال استعلام امور مالیاتی

زمان تقریبی مطالعه این مطلب: ۱۰ دقیقه

آموزش و راهنمای تصویری ارسال استعلام امور مالیاتی

موضوع تبصره ۴ ماده ۱۸۷ قانون مالیات های مستقیم و آیین نامه اجرایی آن

سازمان ثبت اسناد و املاک کشور سازمان امور مالیاتی کشور

در ابتدا لازم به ذکر است که در فاز نخست این برونسپاری، از طریق این سامانه، صرفاً استعلام امور مالیاتی به جهت تنظیم اسناد «قطعی» و «قطعی و رهنی» و همچنین فعلاً فقط برای املاک «مسکونی» و «تکمیل شده» و همچنین فعلاً فقط برای اشخاص حقیقی (چه فروشنده، چه خریدار)(به استثناء مرتهن حقوقی در قطعی و رهنی) ارسال خواهد شد.

مابقی موارد از قبیل:

  • املاک با کاربری اداری
  • املاک با کاربری تجاری
  • سایر کاربری های غیرمسکونی
  • املاک فاقد پایان کار
  • املاک نیمه ساز
  • معامله قبلی با قانون تسهیل
  • معامله وراث مالک
  • فروشنده یا خریدار حقوقی
  • و …

کمافی السابق به روش سنتی ارسال خواهد شد. (به محض تغییر این وضعیت، این پست اصلاح خواهد شد)

در این سامانه، همانند استعلام ثبت، استعلام امور مالیاتی نیز باید به تعداد فروشندگان ثبت و ارسال شود. بنابراین مثلاً در مواردی که سند بنام متوفی بوده و استعلام ثبت بنام وی صادر می شود، استعام دارایی نیز باید یک عدد و بنام متوفی ارسال شود و نیازی به وارد کردن نام وراث نیست. در ابتدا لازم است استعلام ثبت، تنظیم و «ثبت» شود. بعد از «ثبت» استعلام ثبت، امکان ارسال «استعلام امور مالیاتی» فراهم می شود. در این مرحله نیازی به «ارسال» استعلام ثبت به واحد ثبتی نیست و کافی است استعلام «ثبت» شود. پس از «ثبت» استعلام ثبت، با کلیک بر روی گزینه «استعلام امور مالیاتی» پنجره زیر نمایش داده خواهد شد:

ثبت کردن استعلام ثبت

فعال شدن گزینه استعلام امور مالیاتی

محیط استعلام امور مالیاتی دارای ۴ صفحه است:

  1. اطلاعات اختصاصی
  2. مشخصات اعیانی
  3. محاسبه ارزش مالیاتی
  4. خریداران

اطلاعات اختصاصی

استعلام امور مالیاتی – اطلاعات اختصاصی

در این صفحه لازم است «اداره امور مالیاتی» (مخاطب استعلام) انتخاب شود.

بدین منظور می بایست با مراجعه به نقشه، اداره مورد نظر را مشخص کنیم.

می توانید از لینک های زیر برای یافتن اداره امور مالیاتی، بلوک و ردیف مالیاتی کمک بگیرید:

 

همچنین می توانید به کمک ترفند زیر، موقعیت ملک را در نقشه مشخص، سپس در نقشه دارایی راحت تر پیدا کنید.

در سند مالکیت کاداستری (تک برگی) عددی ۲۳ رقمی تحت عنوان «شناسه ملی جغرافیایی املاک و مستغلات (جام)» وجود دارد. به عنوان مثال ۵۳۷۱۳۵۳۹۵۱۴۵۰۳۹۰۰۱۰۰۷۷۸. کافی است وارد سایت www.geoplaner.com شده و پس از وارد کردن اعداد مطابق تصویر زیر در قسمت UTM (بالای صفحه، مستطیل سبز)، روی گزینه OK کلیک کنید تا موقعیت دقیق ملک نمایش داده شود.

  • ۶ رقم اول در کادر x-ea
  • ۷ قم بعدی در کادر y-no
  • ۲ رقم بعدی در کادر S
  • کادر Hemis همواره N

(با تشکر از جناب آقای مهدی اصلی دفتریار محترم ۷۸۶ تهران برای آموزش روش نمایش موقعیت دقیق ملک)

بعد از انتخاب ملک روی نقشه دارایی، روی گزینه استعلام کلیک کنید

سایر آیتم ها را تکمیل می کنیم:

  • موضوع نقل و انتقال: حسب مورد
  • آیا پایان کار یا پروانه ساختمان …: حسب مورد
  • آیا معاملات قبلی ملک بر اساس قانون تسهیل …: اگر بله ← استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
  • تاریخ گواهی پایان کار: تاریخ اولین پایان کار کلی صادره برای کلِ ملک موجود (نه پایان کار ملکِ قبل از تخریب و نوسازی و یا نه پایان کار واحد آپارتمانی مورد معامله). تاریخ پایان کار را می توانید در پایان کار! و یا صورت مجلس تفکیکی پیدا کنید. تاریخ اولین پایان کار صادره، از نظر محاسبه علی الحساب مالیات ساخت و فروش و نیز تعیین قدمت ساختمان دارای اهمیت است. چنانچه گواهی پایان کار موجود، اولین پایان کار صادره توسط شهرداری باشد، تاریخ مندرج در این گواهی باید در این بخش درج شود. در غیر این صورت می بایست با مراجعه به بخش توضیحات گواهی پایان کار، تاریخ اولین پایان کار صادره استخراج و در سامانه منعکس گردد.
  • آیا ملک مورد انتقال فاقد سند تفکیکی و دارای بیش از یک نوع …: اگر بله ← استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
  • نوع درخواست تنظیم سند: فعلاً فقط «نقل و انتقال قطعی» با کد ۰۱ یا «نقل و انتقال قطعی و رهنی» با کد ۲۲. سایر موارد استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
  • شماره قطعه ملک: حسب مورد (فقط عدد قبول می کند). شماره قطعه را می توانید در سند مالکیت پیدا کنید. در مورد املاک فاقد شماره قطعه، عدد صفر (۰) در این محل درج شود.

 

نشانی ملک و شماره تماس مالک
  • کدپستی: اگر پس از فراخوانی، آدرس بازیابی شده با آدرس اعلامی فروشنده تفاوت داشت، کدپستی صحیح را از سامانه هایی که در ادامه معرفی خواهد شد استخراج و راستی آزمایی کنید. دقت کنید که کدپستی های مندرج در سند، قبوض آب و برق و گاز و تلفن و … لزوماً صحیح نیستند. کدپستی ملک از اطلاعات اصلی استعلام است و در صورت درج اشتباه کدپستی، گواهی که توسط سامانه صادر می شود قابل استناد نخواهد بود. (مطالعه کنید ← قانون الزام اختصاص شماره ملی و کدپستی برای کلیه اتباع ایرانی)
  • استان: تهران (کد ۳۰)
  • شهرستان: تهران (کد ۸۲)
  • شهر/بخش: مرکزی تهران (کد ۲۸۴)
  • خیابان: حسب مورد
  • شماره پلاک: حسب مورد
  • شماره تماس مالک: حسب مورد
  • تلفن همراه مالک: حسب مورد

 

یافتن کدپستی

 

مشخصات قرارداد فروش و سهام مالک
  • مبلغ معامله طبق مبایعه نامه یا قرارداد: حسب مورد
  • سهم مالک از مالکیت: میزان مالکیت مالک (جزء سهم)
  • کل سهم مالکیت: میزان کل سهم مالکیت (کل سهم)
  • میزان انتقال بر حسب سهم: میزان سهم مورد انتقال

مثال ۱: شخصی مالک ۴ دانگ از ۶ دانگ بوده و قصد انتقال ۲ دانگ دارد:

  • سهم مالک از مالکیت: ۴
  • کل سهم مالکیت: ۶
  • میزان انتقال بر حسب سهم: ۲

مثال ۲: شخصی مالک ۵۰ سهم از ۱۰۰ سهم بوده و قصد انتقال ۳۰ سهم دارد:

  • سهم مالک از مالکیت: ۵۰
  • کل سهم مالکیت: ۱۰۰
  • میزان انتقال بر حسب سهم: ۳۰

مشخصات اعیانی

استعلام امور مالیاتی – مشخصات اعیانی

  • تاریخ جواز / پروانه ساخت: حسب مورد. تاریخ جواز یا پروانه ساخت را می توانید در جواز یا پروانه ساخت! و یا در برخی موارد در پایان کار پیدا کنید. (نوشته شماره آخرین پروانه:…، تاریخ صدور:…). اگر در نهایت به هیچ طریقی پیدا نکردید و به شرطی که قدمت ملک بالای ۳ سال باشد طبق آموزشی که در جلسه کانون ارائه شد، می توانید تاریخ آن را ۲ سال قبل از تاریخ پایان کار بزنید.
  • شماره صورت مجلس تفکیکی: حسب مورد. می توانید آن را در صدر صورت مجلس تفکیکی پیدا کنید. در مورد املاک فاقد صورت مجلس تفکیکی (نظیر املاک ویلایی) عدد صفر (۰) وارد می شود.
  • واحد مورد واگذاری در طبقه همکف واقع است …: حسب مورد (برای یک قطعه زمین، خانه، زمین با بنای احداثی گزینه بله)
  • شماره طبقه واحد مورد واگذاری: حسب مورد (فقط عدد قبول می کند، بنابراین برای همکف ۰ وارد کنید). شماره طبقه را طبق آنچه در سند قید شده درج کنید. نه آنچه مالک عنوان می کند. چنانچه ساختمانی فاقد طبقه همکف (هم سطح با معبر اصلی) باشد، اولین طبقه بالاتر و پایین تر از سطح معبر اصلی، همکف محسوب می شود. در مورد املاک ویلایی (فارغ از تعداد طبقات) در این بخش گزینه بلی باید انتخاب شود.
  • قدمت ساختمان: حسب مورد (اختلاف تاریخ پایان کار با سال جاری)
  • مساحت مفید اعیانی: حسب مورد (فقط مساحت آپارتمان بدون در نظر گرفتن انباری و پارکینگ). مساحت طبق سند مالکیت.
  • متراژ نهایی اعیانی ملک: مساحت کل آپارتمانهای موجود در عرصه ملک + نیمی از مساحت کل انباری های موجود در عرصه ملک + نیمی از مساحت کل پارکینگ های موجود در عرصه ملک. مساحت های این قسمت را از صورت مجلس تفکیکی استخراج کنید، نه پایان کار.
  • انباری ها / پارکینگ ها: با کلیک بر روی گزینه + به تعداد لازم، مشخصات را وارد می کنیم. مساحت ها طبق سند مالکیت.

توجه: همکف: ۰   /   زیرزمین: ۱-   /   زیرزمین ۱: ۱-   /   زیرزمین ۲: ۲-   /   بلوک نداشته باشد: ۰ یا –

مثال ۱: در عرصه ملکی، ۴ آپارتمان به مساحت های ۵۰، ۶۰، ۷۰ و ۸۰ مترمربع، ۴ انباری به مساحت های ۳، ۴، ۲.۵ و ۳.۵ مترمربع و همچنین ۴ پارکینگ هریک به مساحت ۱۱ مترمربع وجود دارد. در این صورت متراژ نهایی اعیانی ملک برابر است با (۵۰+۶۰+۷۰+۸۰) + (۶.۵) + (۲۲) = ۲۸۸.۵

 

لینک های زیر شاید برایتان مفید باشد:

استعلام پروانه ساختمان استعلام گواهی ساختمان (پایان کار)

محاسبه ارزش مالیاتی

استعلام امور مالیاتی – محاسبه ارزش اعیانی

  • مشخصات عرصه: حسب مورد و از بین گزینه های (فاقد اعیانی و فاقد کاربری / فاقد کاربری دارای اعیانی با کاربری مشخص / عرصه دارای کاربری مشخص) انتخاب شود.
  • عرض از معبر عرصه: عرض گذر در پایان کار. توضیح اینکه اگر ملک بیش از یک «بَر» داشت، باید آنکه از همه بیشتر است را وارد کنید. به عنوان مثال فرض کنید ملکی نبش خیابانی با عرض ۲۰ متر و کوچه ای با عرض ۶ متر قرار گرفته؛ در این مورد باید عدد ۲۰ را وارد کنید. (در استعلام طرح تفضیلی هم عرض گذر اعلام می شود)
  • نوع کاربری عرصه: بر اساس اطلاعات موجود در سند مالکیت یا گواهی پایان کار. فعلاً فقط «مسکونی» با کد ۰۱. سایر موارد استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
  • بافت فرسوده می باشد: طبق نقشه (کتابی که در اختیار شما قرار گرفته است) اگر در بافت فرسوده قرار دارد تیک زده شود. برای دقت بیشتر می توانید از راهنمایی زیر کمک بگیرید.
  • آیا ملک دارای معابر اختصاصی می باشد؟: حسب مورد. در تهران عموماً «بله». ملکی دارای معبر اختصاصی نیست که برای ورود به آن، باید از ملک دیگری عبور کرد که معمولاً در زمین های کشاورزی متصور است.

 

روش دیگر تشخیص بافت فرسوده:

در سایت map.tehran.ir ملک را پیدا کرده و روی آن کلیک راست کنید. سپس گزینه «شماره شناسایی ملک» را انتخاب کنید. شماره شناسایی ملک عددی ۸ رقمی مانند ۱۴۵۱۸۰۵۵ خواهد بود. ۵ رقم اول (۱۴۵۱۸) شماره بلوک و سه رقم آخر (۰۵۵) شماره ملک می باشد. اکنون این اطلاعات را در سامانه طرح تفصیلی جدید شهر تهران و از طریق گزینه استعلام از طریق شماره بلوک و ملک وارد و جستجو می کنیم. اگر ملک در بافت فرسوده قرار داشته باشد با گزینه «در محدوده بافت فرسوده: قرار دارد.» مواجه خواهیم شد. (با تشکر از جناب آقای حسین صباحی سردفتر محترم ۱۶۰۳ تهران برای آموزش روش تشخیص بافت فرسوده)

 

اطلاعات قبض عوارض نوسازی (ضروری نیست)

توجه: منظور از «بلوک» و «ردیف» در این قسمت، بلوک و ردیف دارایی نیست.

  • ردیف: در قبض عوارض یا طبق روش فوق. اگر ملک زمین یا ویلایی بود ردیف ۰ و اگر آپارتمانی بود ردیف شماره قطعه آپارتمان خواهد بود.
  • ملک: در قبض عوارض نوسازی یا طبق روش فوق.
  • بلوک: در قبض عوارض نوسازی یا طبق روش فوق.

در صورت وارد کردن ردیف، ملک و بلوک، با کلیک بر روی گزینه «دریافت شماره بلوک و ردیف مالیاتی» اطلاعات لازم تکمیل خواهد شد.

  • شماره بلوک بر اساس دفترچه ارزش معاملاتی: از طریق tax.gov.ir استخراج شود.
  • شماره ردیف بر اساس دفترچه ارزش معاملاتی: از طریق tax.gov.ir استخراج شود.
  • آیا ملک دارای ارزش معاملاتی تعیین شده می باشد: در تهران عموماً «بله»
  • مساحت عرصه: منظور مساحت کل عرصه ای است که ملک در آن واقع شده است. در املاک آپارتمانی مساحت عرصه را در درجه اول از صورت مجلس تفکیکی (قسمت مشاعات و مشترکات) و در صورتی که یافت نشد در پایان کار، قسمت «مساحت عرصه طبق سند مالکیت» پیدا کنید. در خصوص املاک فاقد صورت مجلس تفکیکی یا ویلایی بر اساس سند مالکیت وارد شود. چنانچه مساحت در سند قید نشده بود، از پایان کار ملک وارد شود.

 

محاسبه ارزش معاملاتی اعیانی
  • نوع ساختمان: حسب مورد. عموماً «ساختمان های تمام بتن اسکلت بتنی و فلزی، سوله» با کد ۰۱ (نوع ساختمان را در پایان کار می توانید پیدا کنید)
  • وضعیت ساختمان اعیانی: فعلاً فقط تکمیل با کد ۰۱. نیمه تکمیل استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
  • مرحله ساخت ساختمان اعیانی: فعلاً فعال نیست.
  • نوع کاربری اعیانی: فعلاً فقط «مسکونی و اداری» با کد ۰۲. سایر موارد استعلام سنتی و مراجعه مالک به دارایی
  • نوع مالکیت حق واگذاری محل: فعلاً فعال نیست.
  • ارزش روز معامله حق واگذاری محل: فعلاً فعال نیست.
  • نوع کاربری حق واگذاری محل: فعلاً فعال نیست.


خریداران

استعلام امور مالیاتی – خریداران

فیلدها حسب مورد تکمیل شود.

نکته ۱: آدرس و کدپستی خریدار، آدرس و کدپستی ملک مورد معامله خواهد بود.

نکته ۲: می توانید با کلیک بر روی گزینه + به تعداد لازم خریدار وارد کنید. دقت کنید که در این صورت مجموع سهم خریداران باید با سهم مورد معامله برابر باشد.

مثال ۱: اگر فروشنده مالک ۴ دانگ از ۶ دانگ بود و قصد انتقال ۲ دانگ داشت، «سهم از کل سهم خریداری شده» ۲ و «کل سهم خریداری شده» ۶ خواهد بود.

بدیهی است اگر در این مثال ۲ دانگ، به ۲ نفر (بالسویه) منتقل شود، «سهم از کل سهم خریداری شده» در هر یک از خریداران ۱ و «کل سهم خریداری شده» در هر دوی آنان ۶ خواهد بود.


پس از وارد کردن اطلاعات، استعلام را «ثبت» کرده و با کلیک بر روی گزینه «ارسال به امور مالیاتی» آن را ارسال خواهیم کرد. بعد از مدتی مالیات متعلقه محاسبه شده و «شناسه قبض»، «شناسه پرداخت» و «مبلغ بدهی» مشخص خواهد شد که می توان آن را با استفاده از دستگاه کارتخوان شرکت آسان پرداخت مستقر در دفترخانه و از طریق منوی پرداخت قبض، پرداخت نمود. پرداخت به روشی به غیر از روش فوق، موجب تأخیر در صدور گواهی خواهد شد.


چنانچه بعد از ارسال استعلام متوجه وقوع اشتباه شدید:

  1. ابتدا روی گزینه «توقف بررسی در امور مالیاتی» کلیک کنید
  2. سپس با کلیک بر روی گزینه «جدید با کپی» اصلاحات لازم را انجام داده و مجدداً ثبت و ارسال کنید. در موارد خاصی ممکن است مجبور باشید استعلام را بدون استفاده از «جدید با کپی» ارسال کنید.

در نهایت بعد از پرداخت، با فعال شدن گزینه «دریافت فایل گواهی»، پاسخ استعلام سازمان امور مالیاتی در قالب فایل PDF قابل دریافت و چاپ خواهد بود.


شماره تماس مرکز پاسخگویی فنی سامانه های مالیاتی: ۳۵۰۲۷۰۰۰

هنگام تماس باید کد پرسنلی را وارد کنید. کد پرسنلی دفترخانه شما در شناسه اسناد شما آمده و ثابت است.


این مطلب به محض کسب اطلاعات و تجربیات جدید به روزرسانی خواهد شد

آخرین به روز رسانی: ۱۳۹۹/۰۲/۲۴


در این خصوص مطالعه کنید: